因美中之間的長期審計爭議而面臨退市風(fēng)險的中概股名單繼續(xù)擴大。在中國電商巨頭阿里巴巴今年7月被美國證券交易委員會(SEC)列入“預(yù)摘牌”風(fēng)險名單后，上星期五(8月5日)又有三家在紐約上市的中國企業(yè)被列入名單。
　　在北京和華盛頓之間就解決方案展開的談判拖延未決之際，美國的監(jiān)管機構(gòu)和政治人士加大了要求達成解決方案的聲量，告訴中國留給雙方達成協(xié)議的時間不多了。
　　以下是雙方談判的進展情況以及未來幾個月值得關(guān)注的方面：
　　爭議何在？
　　
　　美國監(jiān)管機構(gòu)一直要求獲得在紐約上市中國企業(yè)的全部審計工作底稿，實質(zhì)上就是審計財務(wù)報表期間匯總在一起的文件。但是中國當(dāng)局以國家安全擔(dān)憂為由，長期以來不愿讓海外監(jiān)管機構(gòu)檢查本土的會計公司。
　　這個監(jiān)管爭議去年12月導(dǎo)致危機。當(dāng)時，美國證交會最終確定了不符合審計要求的中國公司的退市規(guī)則。
　　高盛(Goldman Sachs)今年3月估計，美國機構(gòu)投資者持有約2000億美元中國公司的美國存托憑證(ADRs)。
　　狀況如何？
　　美國和中國的監(jiān)管機構(gòu)自去年以來就在進行談判，以期達成一項協(xié)議。雖然北京最近幾個月表示雙方都致力于達成協(xié)議，但是華盛頓對于協(xié)議前景的態(tài)度更為謹慎。
　　截至星期日(8月7日)，美國證交會確認有162家在紐約上市的中國公司面臨退市風(fēng)險。如果這些公司連續(xù)三年沒有遵守有關(guān)審計工作底稿的要求，那么從2024年春季開始，這些公司的股票就會被禁止交易。
　　上個星期，美國公眾公司會計監(jiān)督委員會(PCAOB)的主席表示，不會接受任何對美方獲取在紐約上市的中國公司的審計文件的限制。
　　談得怎樣？
　　今年3月，中國副總理劉鶴說，中國和美國監(jiān)管機構(gòu)之間的談判取得進展，雙方正在研究具體的合作計劃。中國證券監(jiān)管機構(gòu)的一位副主席4月說，他預(yù)計“很快”會達成協(xié)議。
　　但是美國證交會主席加里·根斯勒(Gary Gensler)上星期表示，除非華盛頓和北京能夠就獲取完整的審計文件達成一致，否則他不會派遣公共會計檢查員前往中國或香港。
　　美國總統(tǒng)喬·拜登(Joe Biden)本星期簽署了旨在增強美國與中國競爭能力的法案。參議院上個月通過這部法案時，一些分析人士和投資者的解讀是，法案再給了雙方一年的時間解決審計僵局，這是因為最終的法案版本移除了一項修正案，那項修正案要把中國滿足審計要求的截止時間從2024年初加快到2023年初。
　　今后如何？
　　美國證交會早些時候表示，美國會計監(jiān)管機構(gòu)必須要在11月初之前完成在中國的現(xiàn)場檢查和調(diào)查。該監(jiān)管機構(gòu)需要這樣做，以確定是否能夠?qū)υ诿绹O(jiān)管機構(gòu)注冊的、總部在中國和香港的會計公司進行檢查或調(diào)查。
　　目前尚不清楚美國證交會在收到美國會計監(jiān)管機構(gòu)2022年的年度評估報告之后會做什么。美國證交會是在2021年的評估報告之后，確定了面臨終止交易風(fēng)險的上市公司的名單。
　　與此同時，美國國會在未來幾個月仍有可能會選擇另外的立法途徑，將中國需要遵守提供審計文件要求的截止時間提前到2023年初。